De fiscale voordelen in het VK
Het Verenigd Koninkrijk biedt juist ruimte: duidelijke belastingregels, ruime aftrekmogelijkheden en de mogelijkheid om uw rendement te laten groeien binnen een Ltd-structuur.
Introductie
In Nederland lopen beleggers steeds vaker vast op stijgende belastingen en beperkende regelgeving. Het Verenigd Koninkrijk biedt juist ruimte: duidelijke belastingregels, ruime aftrekmogelijkheden en de mogelijkheid om uw rendement te laten groeien binnen een Ltd-structuur. Hier zetten wij de belangrijkste fiscale voordelen voor u op een rij.
Belast op reëel rendement, niet op fictie
In Nederland betaalt u in box 3 belasting over een fictief rendement (ca. 6% in 2024) × 36%, ook als u dat rendement in werkelijkheid niet behaalt.
In het VK wordt u alleen belast op uw daadwerkelijke winst: de huurinkomsten minus aftrekbare kosten of de verkoopwinst minus aankoop- en verbouwingskosten. Dat maakt de belastingdruk eerlijker en voorspelbaarder.
Ruime aftrekposten via een Britse Limited
Kiest u voor investeren via een UK Limited (Ltd), dan zijn veel meer kosten aftrekbaar dan in privé. Denk aan:
rente op leningen (ook aandeelhoudersleningen mits marktconform)
aankoop- en verkoopkosten
verbouwingen en afschrijvingen
reis- en verblijfskosten in het VK
kantoor- en administratiekosten (incl. thuiswerkruimte)
representatie en advieskosten
Hierdoor blijft uw belastbare winst lager en kunt u meer rendement behouden of herinvesteren.
Duidelijke vennootschapsbelasting (corporation tax)
De winstbelasting in het VK is overzichtelijk:
19% tot £50.000 winst
oplopend tarief daartussen
maximaal 25% boven £250.000 winst
Dit ligt in veel gevallen lager dan de gecombineerde druk in Nederland. Bovendien kunt u winsten binnen de Ltd laten zitten en herinvesteren, waardoor belastingheffing wordt uitgesteld.
Dividend en belastingverdrag NL–VK
Keert u winst uit naar Nederland, dan geldt belasting in box 2 (24,5% tot €67.000, daarboven 31%). Het belastingverdrag tussen Nederland en het VK voorkomt dubbele belasting.
Tip: met een Nederlandse holding-BV boven uw Ltd kunt u gebruikmaken van de deelnemingsvrijstelling. Hierdoor kan dividend vanuit de UK Ltd vaak onbelast naar de Nederlandse BV worden uitgekeerd en pas later worden belast bij uitkering naar privé.
Slimme structuren voor groei en bescherming
Met Ltd’s en SPV’s (Special Purpose Vehicles) kunt u elke investering apart structureren. Dit biedt flexibiliteit, beperkte aansprakelijkheid en maakt samenwerking met partners of investeerders overzichtelijk. Voor grotere vermogens of overdracht naar de volgende generatie zijn structuren zoals een Family Investment Company (FIC) mogelijk, waarmee estate planning en fiscale optimalisatie gecombineerd worden.
Erfbelasting gunstiger te plannen
Het VK heft erfbelasting vanaf £325.000 per persoon (of £650.000 voor partners). Door gebruik te maken van een Ltd-structuur of FIC kan vermogen slim worden opgebouwd en overgedragen, waardoor dubbele belastingheffing (VK én NL) vaak wordt voorkomen of beperkt.
Stamp Duty: transparant en voorspelbaar
Bij aankoop van vastgoed betaalt u overdrachtsbelasting (Stamp Duty). Voor buitenlanders geldt een toeslag van 2%, voor buy-to-let een extra 3%. In de meeste gevallen kunt u rekenen op ca. 7% van de aankoopprijs. Bij aankoop van aandelen in een vastgoed-Ltd geldt slechts 0,5% belasting – een interessant voordeel bij portefeuilles of block deals.
Conclusie
Het VK biedt beleggers een aantrekkelijk fiscaal speelveld: u betaalt belasting over daadwerkelijke winst, profiteert van ruime aftrekposten en kunt met een Ltd-structuur belastingdruk verlagen en uitstellen.
In combinatie met de deelnemingsvrijstelling en internationale belastingverdragen maakt dit het VK tot een van de meest aantrekkelijke markten voor Nederlandse investeerders die hun vermogen slim willen laten groeien.
“Voor beleggers die strategisch vermogen willen opbouwen, biedt Albion toegang tot de kansen van de Britse vastgoedmarkt. Onze aanpak verbindt rendementsambities met persoonlijke financiële doelen, terwijl we zorgvuldig inspelen op marktdynamiek en levensloopplanning. Zo creëren we waarde met vastgoed dat aansluit bij uw toekomst.”
